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實(shí)務(wù)
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附表三的數(shù)據(jù)和附表一對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)如何填
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增值稅主表、附表一銷項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表四抵減、附表五不動(dòng)產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表都是必填表,不管有無(wú)數(shù)據(jù),都要點(diǎn)擊打開相應(yīng)報(bào)表填寫保存。
1、填寫附表(一):銷售收入情況
部分欄次對(duì)純貨物勞務(wù)類納稅人開放;部分欄次對(duì)純服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)類納稅人開放;兼營(yíng)納稅人相關(guān)行次都會(huì)放開。第11、12列的數(shù)據(jù)與附表三差額征稅會(huì)勾稽。差額征稅啟用白名單管理,如果沒(méi)有向主管稅務(wù)所報(bào)送過(guò),將無(wú)法填寫差額征稅欄次。
2、有差額扣除的,請(qǐng)?zhí)顚懜奖恚ㄈ‐n
服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)此表無(wú)法直接填寫,點(diǎn)擊附表一12列服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額,會(huì)彈出填寫框,在此框中填寫數(shù)據(jù),相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)帶到附表三中相應(yīng)的行次。
如果沒(méi)有差額征稅,納稅人不應(yīng)點(diǎn)擊12欄,否則打開后無(wú)法關(guān)閉填寫框,只能點(diǎn)擊左上角退出此申報(bào)表。
3、填寫附表二:本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)
增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證,當(dāng)月抵扣,這里的當(dāng)月指所屬期,第二行請(qǐng)按照認(rèn)證或勾選的月匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫。海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書納稅人如實(shí)填寫,會(huì)在申報(bào)比對(duì)時(shí)與海關(guān)稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)。
2020 02/13 15:31
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