問(wèn)題已解決

第一：沖回的遞延所得稅怎么理解呢，我能理解計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異資產(chǎn)，調(diào)的就不怎么理解到。 我是對(duì)遞延所得稅的轉(zhuǎn)回不是很理解 不知道什么時(shí)候要轉(zhuǎn)回，但是分錄會(huì)寫

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/16 21:34
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李達(dá)老師
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預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)計(jì)上確認(rèn)，但是稅法上不能扣除，所以產(chǎn)生暫時(shí)性差異，這個(gè)要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；當(dāng)預(yù)計(jì)負(fù)債真實(shí)發(fā)生的時(shí)候，稅務(wù)上允許扣除，會(huì)計(jì)之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了，這個(gè)時(shí)候就要轉(zhuǎn)回了。這時(shí)候就要貸：遞延所得稅資產(chǎn)了
2020 02/16 21:58
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