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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我原材料收到了，錢也付了，發(fā)票沒(méi)收到本月，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
按材料暫估入庫(kù)處理
2020 02/21 15:52
84784986 
2020 02/21 16:55
老師你這個(gè)我沒(méi)看懂，又是預(yù)付，又是應(yīng)付
鄒老師 
2020 02/21 16:57
你好
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票，所以需要做暫估入庫(kù)處理，暫估的時(shí)候貸方是應(yīng)付賬款——暫估科目
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
這個(gè)款項(xiàng)支付了，所以先通過(guò)預(yù)付賬款科目核算
84784986
2020 02/21 17:01
收到票呢
84784986
2020 02/21 17:01
我都付過(guò)錢了，應(yīng)付還需要暫估嗎
鄒老師
2020 02/21 17:02
你好，收到發(fā)票沖銷暫估入庫(kù)
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理
借；原材料，貸；預(yù)付賬款
84784986
2020 02/21 17:10
對(duì)嗎？
鄒老師
2020 02/21 17:12
你好，完整的分錄是
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
收到發(fā)票沖銷暫估入庫(kù)
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理
借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
84784986
2020 02/21 17:48
老師，你的分錄原材料暫估是按不含稅的嗎
鄒老師
2020 02/21 17:51
你好，第一個(gè)分錄原材料暫估入庫(kù)是不含增值稅的
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