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老師,增值稅期末結轉的分錄有哪些呢
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速問速答結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020 02/23 09:47
84785006
2020 02/23 09:50
如果進項大于銷項,那么未交增值稅就是負數(shù)了,這個結轉需要每個月都要結轉嗎,這個會影響報表嗎,年末統(tǒng)一結轉可以嗎
玲老師
2020 02/23 09:58
你好,進項多不交增值稅,可以不做分錄 ,年底這個科目結平就可以
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