問(wèn)題已解決

“工資薪金總額”， 是指企業(yè)按照本通知第一條規(guī)定實(shí)際 發(fā)放的工資薪金總和，不包括企業(yè)的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、 工 會(huì)經(jīng)費(fèi)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育 保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公 積金。 請(qǐng)問(wèn)，工資薪金總額是不是看科目：應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)？但是借方數(shù)包含了五險(xiǎn)一金和個(gè)稅啊？有點(diǎn)暈了

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/23 17:38
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，你要的是“工資薪金總額”，從應(yīng)付職工薪酬－－工資里借方累計(jì)數(shù)，
2020 02/23 17:40
84784965
2020 02/23 17:41
但是借方數(shù)包含了五險(xiǎn)一金，跟我之前復(fù)制的文件法則對(duì)不上了
莊老師
2020 02/23 17:43
你好，應(yīng)付職工薪酬－－工資明細(xì)里沒(méi)有五險(xiǎn)一金
84784965
2020 02/23 18:14
有代扣職工繳納的社保和公積金，這個(gè)不算作嗎？
莊老師
2020 02/23 18:39
你好，這個(gè)沒(méi)有抵觸，代扣時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款，發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應(yīng)付款－－個(gè)人社保和公積金
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