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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司100萬買的車，當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣?，F(xiàn)在70萬賣個(gè)了個(gè)人。麻煩問一下老師，目前公司進(jìn)項(xiàng)稅有留底的情況下，這筆會(huì)計(jì)分錄怎么入賬啊。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接給個(gè)人開票就可以了，開車的發(fā)票可以用你們的進(jìn)項(xiàng)來抵的，計(jì)入固定資產(chǎn)清理，（1）車輛從賬面轉(zhuǎn)出時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理（原值-折舊）
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
（2）收到出售款
借：銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
（3）涉及稅金時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅金—增值稅
2020 02/25 09:33
84784968 
2020 02/25 09:56
老師：分錄（3）中固定資產(chǎn)清理是按照賣給個(gè)人的價(jià)格70w來補(bǔ)交增值稅嗎？
樸老師 
2020 02/25 09:56
嗯，是的，按照70萬來計(jì)算繳納的
84784968
2020 02/25 10:02
公司進(jìn)項(xiàng)稅留底數(shù)，剛好可以抵消該筆稅款。網(wǎng)上自行申報(bào)后，是不是直接沖減增值稅
樸老師
2020 02/25 10:04
可以的，你有進(jìn)項(xiàng)抵扣就可以
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