問題已解決

老師，這兩個(gè)科目有什么區(qū)別，都在什么情況下使用？ 應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅?? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

84785012| 提問時(shí)間：2020 02/26 17:54
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 您好 “預(yù)交增值稅”科目適用于四類特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，即核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)和采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目等業(yè)務(wù)。是收到預(yù)付款的時(shí)候先預(yù)繳 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發(fā)票的增值稅
2020 02/26 17:54
84785012
2020 02/26 17:58
工程項(xiàng)目，異地工程，本月在施工所在地稅務(wù)局交的2%的預(yù)交稅款，應(yīng)該用哪個(gè)科目
meizi老師
2020 02/26 17:59
你好 計(jì)入預(yù)繳增值稅科目去
84785012
2020 02/26 18:00
沒有預(yù)繳增值稅科目，老師你能詳細(xì)一些嗎
84785012
2020 02/26 18:01
沒有“繳”這樣字的科目
meizi老師
2020 02/26 18:01
你好 也就是說企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
84785012
2020 02/26 19:36
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發(fā)票的增值稅 老師這個(gè)能舉例說明嗎？
84785012
2020 02/26 19:36
哪些是需要本月繳納本月開票的增值稅？
meizi老師
2020 02/26 19:51
你好 比如是指當(dāng)月繳納當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款），繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”
84785012
2020 02/26 20:23
專用繳款書是屬于進(jìn)出口貿(mào)易的，老師能給舉個(gè)境內(nèi)施工企業(yè)的例子不？因?yàn)槲沂窃诠こ虇挝还ぷ鞯?/div>
meizi老師
2020 02/26 20:26
你好 實(shí)際兩個(gè)科目就是 ：已交稅金是本月繳納上月應(yīng)該繳納的增值稅，預(yù)繳增值稅一般是異地開票的時(shí)候就繳納增值稅了。建筑施工企業(yè)不太熟悉的。 你需要問問其他老師給你說下。非常抱歉。
84785012
2020 02/26 20:27
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 02/26 20:33
不客氣 因?yàn)椴惶煜?回復(fù)錯(cuò)誤 影響你 。所以還是建議你問問其他老師 。非常抱歉了。
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