免費(fèi)問(wèn)答

匯算清繳時(shí)，需要怎么處理呢

具體是什么超支呢？是有扣除標(biāo)準(zhǔn)的，比如福利費(fèi)嗎？超值嗎？那需要做納稅調(diào)整交所得稅

研發(fā)費(fèi)用中的其他直接費(fèi)用

你這個(gè)是按哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)比較的說(shuō)超支了？

如何歸集和計(jì)算其他相關(guān)費(fèi)用及其限額? 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)）規(guī)定：“（三）其他相關(guān)費(fèi)用的歸集與限額計(jì)算 企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)的，應(yīng)按照不同研發(fā)項(xiàng)目分別歸集可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。在計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用的限額時(shí)應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算： 其他相關(guān)費(fèi)用限額＝《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。 當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)小于限額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算稅前加計(jì)扣除數(shù)額；當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)大于限額時(shí)，

那你就按你用這個(gè)公式計(jì)算出來(lái)，可以扣除項(xiàng)額，那個(gè)金額來(lái)加計(jì)扣除超過(guò)的部分就不能加計(jì)扣除

好的

匯算清繳時(shí)就按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的金額加計(jì)扣除

填寫(xiě)在107稅收優(yōu)惠那個(gè)表里，具體填寫(xiě)在加計(jì)扣除那個(gè)明細(xì)表