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那我看的會計學(xué)堂里的憑證，怎么一個月的這個也結(jié)轉(zhuǎn)呢

就在最后一個憑證里，把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤里去了

正常情況下，就是年底結(jié)轉(zhuǎn)一次是吧

嗯，因為我們很多都是一個月的，擔(dān)心你們不會做，所以這么設(shè)計的

好的，謝謝老師，還有一個問題，月底計提的工資和實際發(fā)的數(shù)不一樣，該怎么處理呢？交的社保費不計提，在實際交的時候直接計入費用了可以嗎？

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

交的社保費要計提的哦

一直沒有計提，這樣做有什么風(fēng)險嗎？

要計提的哦，后面開始計提吧，計提了正好做在當(dāng)月的費用里

計提的還實際發(fā)的不一樣，又該做什么處理呢？因為當(dāng)月月底的時候計提當(dāng)月的，真正發(fā)工資的時候就已經(jīng)是下月，該結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了

多計提了就沖多余的計提金額，少計提了就補計提

比如說，我上個月計提的管理費用工資是10萬，實際發(fā)的時候是8萬，我就在寫一個憑證，管理費用工資-2萬，應(yīng)付職工薪酬-2萬，是這樣嗎？

嗯，是的哦，就是這樣的