問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn):計(jì)提壞賬準(zhǔn)備稅法不允許稅前扣除，待實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以扣除。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備怎么形成可低扣占時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了？我理解不允許扣應(yīng)該是納稅增加，應(yīng)該是應(yīng)納稅占時(shí)性差異？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/27 21:17
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 壞賬準(zhǔn)備匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整 增加遞延所得稅資產(chǎn) 增加當(dāng)期應(yīng)納稅所得額 現(xiàn)在不抵扣 將來(lái)可以抵扣 所以是可抵扣暫時(shí)性差異
2020 02/27 21:19
84784954
2020 02/27 21:23
要是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備永遠(yuǎn)不發(fā)生。占時(shí)性差異永遠(yuǎn)存在嗎？
bamboo老師
2020 02/27 21:44
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不發(fā)生 一般會(huì)沖回計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
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