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錯(cuò)把其他應(yīng)收款（保證金）計(jì)入管理費(fèi)用并已年結(jié)，怎么出分錄調(diào)整？
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借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，借銀行 貸其他應(yīng)收款，之后重新做，借其他應(yīng)收款 貸銀行
2020 02/28 14:15
84784980 
2020 02/28 14:21
第三和第四步是什么意思不太清楚，為什么分錄要反過來再做一次？
maize老師 
2020 02/28 14:23
你之前不是做借管理費(fèi)用 貸銀行嗎，
84784980
2020 02/28 14:25
是的，那第三步是不是應(yīng)該借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用？
maize老師
2020 02/28 14:29
但是現(xiàn)在這個(gè)跨年了，不能用管理費(fèi)用，以前年度損益調(diào)整 不能直接對(duì)費(fèi)用所以我多這個(gè)其他應(yīng)收款
84784980
2020 02/28 14:36
“借銀行 貸其他應(yīng)收款，之后重新做，借其他應(yīng)收款 貸銀行”兩個(gè)分錄反過去還是不懂什么意思，那直接做一個(gè)紅字注銷的分錄借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 行不？
maize老師
2020 02/28 14:38
現(xiàn)在是不能沖掉這個(gè)，這個(gè)以前年度損益調(diào)整，代替是之前管理費(fèi)用，“借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，借銀行 貸其他應(yīng)收款， 這個(gè)簡寫就是借銀行 貸利潤分配未分配利潤（管理費(fèi)用）
84784980
2020 02/28 14:46
1.借：其他應(yīng)收款 貸：以前年度損益調(diào)整
2.借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配未分配利潤
3.借：銀行存款 貸：利潤分配未分配利潤（管理費(fèi)用）
這樣的話貸方不是有兩個(gè)利潤分配了？
maize老師
2020 02/28 14:48
親，我這邊是為你看清楚，把12，綜合了，3是不需要做的
84784980
2020 02/28 14:52
好的，謝謝你老師
maize老師
2020 02/28 14:55
你做賬是不需要做3這個(gè)，
84784980
2020 02/28 15:04
那稅務(wù)方面我要做什么嗎？
maize老師
2020 02/28 15:06
匯算清繳這個(gè)做管理費(fèi)用你記得納稅調(diào)增
84784980
2020 02/28 15:10
匯算清繳是企業(yè)所得稅年報(bào)表嗎？
納稅調(diào)增后是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
maize老師
2020 02/28 15:12
是的，匯算清繳是企業(yè)所得稅年報(bào)表嗎 是需要看調(diào)增之后利潤多少，有才交，虧損不交
84784980
2020 02/28 15:15
那我能不能年報(bào)時(shí)不調(diào)增？放到2020年再做處理？
maize老師
2020 02/28 15:17
需要調(diào)，你這個(gè)做錯(cuò)，不能沖掉2019年利潤
84784980
2020 02/28 15:25
那已報(bào)了企業(yè)所得稅年報(bào)了呢，留著沖減2020年利潤行嗎？還是怎么處理好點(diǎn)？（我們是小規(guī)模）
maize老師
2020 02/28 15:26
這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，可以申報(bào) 更正，最好是更正下
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