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老師，所謂的現(xiàn)金流量表包括:庫(kù)存現(xiàn)金跟銀行存款等流入以及流出情況嗎？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/02 08:28
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。現(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。你的理解正確，但是現(xiàn)金范圍不止現(xiàn)金和銀行存款。還包括短期債券投資
2020 03/02 08:30
84785030
2020 03/02 09:29
老師，比如我向銀行借款100萬(wàn)，那我應(yīng)該計(jì)入現(xiàn)金流量表那個(gè)項(xiàng)目去
文靜老師
2020 03/02 09:56
籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
84785030
2020 03/02 10:10
是計(jì)入籌資活動(dòng):取得借款收到的現(xiàn)金，是填入這里是嗎？
84785030
2020 03/02 10:14
然后支付貸款利息的話(huà)，就填入籌資活動(dòng)，償還借款利息支付？
文靜老師
2020 03/02 10:25
對(duì)，你的兩處理解正確。
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