問(wèn)題已解決

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎？如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/02 19:32
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎？可以留抵， 如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎？——不是的，是進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生的留抵稅額，這部分加計(jì)留抵稅在賬上不體現(xiàn)的，是在交稅時(shí)直接抵減應(yīng)納稅額，就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入或其他收益
2020 03/02 19:36
84784961
2020 03/02 19:43
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 03/02 19:50
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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