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老師您好，我去年11月份發(fā)放工資時，應該借記應付職工薪酬的，但是錯記入管理費用了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？
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你好 看看你去年做賬分錄是怎么寫的。 借管理費用貸銀行存款 嗎？
2020 03/05 11:27
84784957 
2020 03/05 11:29
是的
meizi老師 
2020 03/05 11:31
你好那你先紅沖 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 借應付職工薪酬貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
84784957
2020 03/05 11:32
計提時做的借：管理費用 貸：應付職工薪酬 發(fā)放時借：管理費用 貸：銀行存款
meizi老師
2020 03/05 11:32
你好 那你就沖你發(fā)放分錄即可 ?？捶咒浬厦?/div>
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老師，請問事業(yè)單位去年記賬有誤，應該借記應付職工薪酬，錯記成工資福利費用，這樣導致資產(chǎn)負債表應付職工薪酬增加，累計盈余減少，今年應該怎么調(diào)整？謝謝！
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您好，我去年有一筆計提工資的憑證做錯，麻煩幫忙修改一下，謝謝了，以下是做錯憑證
借：管理費用 80000
貸：應付職工薪酬 80000
實際是8000，我要怎么記入“以前年度損益調(diào)整”，才對
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我們是事業(yè)單位 今年發(fā)現(xiàn)去年有三個月三個月做工資的時候 應付職工薪酬少做了 今年怎么調(diào)整呢？
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老師好 我在做所得稅匯算的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表時我對稅收金額的確定有些不清楚，當時做分錄：計提工資 借 管理費用4000
借 主營業(yè)務成本6000
貸 應付職工薪酬一應付職工資10000
發(fā)放時：借 應付職工薪酬一應付職工工資10000
貸 銀行存款 9000
貸 其他應收款 800
貸 應交稅費一應交個人所得稅200
那這里：應交個人所得稅200元過渡了應付職工薪酬一應付職工工資科目，在職工薪酬納稅調(diào)整表里的稅收金額要不要調(diào)出200元，作為納稅調(diào)整金額，再就是我這計提和發(fā)放工資的分錄是否正確
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老師：我單位是事業(yè)單位，多發(fā)放了一個職工3個月的工資，現(xiàn)在這個職工把錢退回財務，請問怎么做賬？發(fā)放工資，我先做的計提：借管理費用，貸應付職工薪酬；發(fā)放時做：借應付職工薪酬，貸其他應付款（扣個人社保費），貸零余額賬戶。我們是按發(fā)放數(shù)做計提，計提也計提多了，發(fā)放也多發(fā)了。我做的是借：往來收入，貸方應該怎么做賬？
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