00:10:00
問題已解決
32. 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。年末將10臺外購的空調(diào)作為福利發(fā)給本企業(yè)職工，該空調(diào)的進(jìn)價(jià)成本為每臺2000元，市場售價(jià)為3 000元/臺（不含增值稅）。則下列說法正確的是（?。? 企業(yè)將外購的產(chǎn)品作為福利發(fā)給員工時(shí)，不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理。實(shí)際發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬22600 貸：庫存商品 20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2600 疑問：外購的稅費(fèi)核算？是用成本價(jià)格*稅率？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，因?yàn)樵谕赓徔照{(diào)時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)抵扣。由于用于集體福利已經(jīng)最終消費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要轉(zhuǎn)出。這部分就是20000*0.13=2600進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，你的理解正確
2020 03/07 22:05
閱讀 4576
描述你的問題，直接向老師提問
2429
意見反饋
