問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),材料按實(shí)際成本核算,適用的增值稅率為13%,2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入一批原材料,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為20萬(wàn)元(不含增值稅),增值稅為2.6萬(wàn)元。貨款已付,材料驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)企業(yè)食堂領(lǐng)用生產(chǎn)用材料,成本10萬(wàn)元,該批材料的購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅為1.3萬(wàn)元。 (3)出售一項(xiàng)商標(biāo)權(quán),轉(zhuǎn)讓收入5萬(wàn)元(含稅)已存入銀行,該項(xiàng)商標(biāo)權(quán)的賬面原值為6萬(wàn)元,已累計(jì)攤銷(xiāo)4萬(wàn)元。適用的增值稅率為6%。 (4)購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的設(shè)備,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上記載的設(shè)備價(jià)款200萬(wàn)元,支付的增值稅額為26萬(wàn)元,款項(xiàng)已由銀行支付。 (5)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,銷(xiāo)售收入為300萬(wàn)元(不含稅),增值稅為39萬(wàn)元,貨款尚未收到。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅。

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/09 11:52
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 我看一下
2020 03/09 11:55
蔣飛老師
2020 03/09 11:58
1.借：原材料20 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.6 貸：銀行存款22.6
蔣飛老師
2020 03/09 11:59
2. 借：管理費(fèi)用…福利費(fèi)11.3 貸：原材料10 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3
蔣飛老師
2020 03/09 12:04
3.借：銀行存款5 累計(jì)攤銷(xiāo)4 貸：無(wú)形資產(chǎn)6 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）0.28（5/1.06*6%） 資產(chǎn)處置收益2.72
蔣飛老師
2020 03/09 12:05
4.借：固定資產(chǎn)20 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26 貸：銀行存款226
蔣飛老師
2020 03/09 12:06
5.借：應(yīng)收賬款339 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）39
蔣飛老師
2020 03/09 12:08
本月應(yīng)交增值稅=-2.6+1.3+0.28-26+39=11.98
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~