00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
上一年發(fā)現(xiàn)錯將應(yīng)收賬款計入主營業(yè)務(wù)收入，原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務(wù)收入20000，后面發(fā)現(xiàn)錯了，于是做了一筆紅字沖銷，但是因?yàn)槭д`，錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務(wù)收入-2000，導(dǎo)致銀行存款賬務(wù)上數(shù)據(jù)是對的，實(shí)際上應(yīng)該是借：銀行存款20000，貸：應(yīng)收賬款20000，現(xiàn)在年結(jié)了該怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你沖銷的時候，只沖減了2000銀行存款，你銀行存款，應(yīng)該對不到的啊
2020 03/10 10:22
84785031 
2020 03/10 10:25
但是我入應(yīng)收賬款也只入了2000，就導(dǎo)致還有18000繼續(xù)掛在主營業(yè)務(wù)收入里，沒有調(diào)整到應(yīng)收賬款里去
辜老師 
2020 03/10 10:27
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務(wù)收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務(wù)收入-2000
你這兩筆，沒有沖減應(yīng)收賬款啊
84785031
2020 03/10 10:28
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務(wù)收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務(wù)收入-2000
借：銀行存款2000，貸：應(yīng)收賬款2000
三張憑證
辜老師
2020 03/10 10:29
那你在調(diào)整一筆就可以，借：主營業(yè)務(wù)收入 18000 貸：應(yīng)收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:30
已經(jīng)年結(jié)了噢，也這樣調(diào)整嗎？
辜老師
2020 03/10 10:32
如果調(diào)整上年的，就是借：以前年度損益調(diào)整 18000 貸：應(yīng)收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:36
好的，我還有一個問題……
上年還多記了收入，原分錄是
借：現(xiàn)金3164
貸：其他業(yè)務(wù)收入2800
銷項(xiàng)稅額364
這一筆分錄整個都是錯的，該怎么處理
辜老師
2020 03/10 10:37
你這個是哪里錯了
84785031
2020 03/10 10:39
記賬記重了……一筆業(yè)務(wù)做了兩次
辜老師
2020 03/10 10:40
你反沖就可以的，其他業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整
84785031
2020 03/10 10:42
具體的分錄是怎樣呢？
辜老師
2020 03/10 10:42
借：現(xiàn)金 -3164
貸：以前年度損益調(diào)整 -2800
銷項(xiàng)稅額 -364
84785031
2020 03/10 10:43
好的，謝謝老師
辜老師
2020 03/10 10:54
好的，客氣，幫到你就好
閱讀 1690
描述你的問題，直接向老師提問
234
意見反饋
