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員工離職，公司為其代繳社保，本月有一部分工資但是不夠扣除社保費用，于是員工又將齊不夠的部分補給公司，怎么做會計分錄呢？
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你好 單位部分的社保 是員工承擔(dān)還是個人承擔(dān)的 ？？
2020 03/12 13:59
84784989 
2020 03/12 13:59
單位部分也是個人承擔(dān)
meizi老師 
2020 03/12 14:03
你好 那你做 借其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸銀行存款 收回來 借 應(yīng)付職工薪酬-工資
銀行存款 貸其他應(yīng)收款-個人部分社保
84784989
2020 03/12 14:48
我做出來的還是不對，首先，他的工資我沒有計提，所以先借，管理費用-工資1貸應(yīng)付工資1，然后發(fā)放時，借應(yīng)付工資1銀存1貸其他應(yīng)收款2，然后，借其他應(yīng)收2，貸社保公積金。可是最后賬上還是多計提了管理費用工資1.
meizi老師
2020 03/12 14:52
你好 工資先計提 ；借，管理費用-工資1貸應(yīng)付職工工資1 借應(yīng)付工資1銀存1貸其他應(yīng)收款2 這樣就平了 繳納社保你做借借其他應(yīng)收款-個人部分社保 2貸銀行存款2
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