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問一個(gè)稅務(wù)問題。 如果2020年做了一筆調(diào)整以前年度損益的分錄，比如： 借：短期借款 10000000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000000 該調(diào)整涉及增加以前年度（2019年）應(yīng)納稅所得額，要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的 那么，應(yīng)該在什么時(shí)候調(diào)整和補(bǔ)交？這筆調(diào)整反應(yīng)在納稅調(diào)整表的哪個(gè)項(xiàng)目里面？（做這筆分錄的原因是2019年公司基本戶還貸時(shí)做了借方財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出，現(xiàn)2020年要調(diào)回沖減短期借款）

84784954| 提问时间：2020 03/14 19:38
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
你好，同學(xué)。 你這如果是匯算清繳前調(diào)整的，那么就是在匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)這個(gè)所得稅，如果是匯算清繳后，那么就是在2020年調(diào)整當(dāng)期補(bǔ)。
2020 03/14 19:51
84784954
2020 03/14 20:02
好的，還請問一個(gè)這個(gè)納稅調(diào)增是填在納稅申報(bào)表的哪個(gè)項(xiàng)目里的？
陳詩晗老師
2020 03/14 20:09
是在納稅調(diào)整明細(xì)表里面去處理的。
84784954
2020 03/14 20:17
我知道，我是問在納稅調(diào)整明細(xì)表的哪個(gè)項(xiàng)目里調(diào)增？
84784954
2020 03/14 20:19
FAILED
陳詩晗老師
2020 03/14 20:22
你是填寫在扣除項(xiàng)-其他里面。
84784954
2020 03/14 20:23
好知道了
陳詩晗老師
2020 03/14 20:55
嗯嗯，祝你工作愉快
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