問(wèn)題已解決

原材料管理不善毀損滅失了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額扣除嗎？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/15 17:27
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，繳納增值稅，屬于價(jià)外費(fèi)用，不存在影響企業(yè)所得稅，也就不存在說(shuō)你咨詢(xún)的扣除問(wèn)題
2020 03/15 17:29
84785026
2020 03/15 17:30
但是這也屬于損失吧？
江老師
2020 03/15 17:33
這個(gè)是損失 借：管理費(fèi)用——存貨損失 貸：庫(kù)存商品（或原材料） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785026
2020 03/15 17:39
也就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也可以做為損失了？
江老師
2020 03/15 17:41
這個(gè)是全部的分錄。就是屬于損失了，屬于管理不善造成的損失。
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