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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提單位社保，公積金和個(gè)人部分社保和公積金，個(gè)人部分由公司繳納和在職工薪酬里面扣的會(huì)計(jì)分錄分別是怎么做
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企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
2020 03/17 11:37
84784986 
2020 03/17 11:53
有舉例說明嗎？
紫藤老師 
2020 03/17 11:54
你代入分錄就可以了
84784986
2020 03/17 12:03
假如我計(jì)提的工資是12348，社保單位和個(gè)人是5076，那我總賬科目應(yīng)付職工薪酬不就增加了嘛，那我報(bào)個(gè)稅是只報(bào)計(jì)提的還是計(jì)提的加上社保的
紫藤老師
2020 03/17 12:03
你好，現(xiàn)在單位社保免了
84784986
2020 03/17 12:05
例如我個(gè)人部分是2000，那就是報(bào)個(gè)稅的時(shí)候收入總額要寫12348加上2000的總數(shù)？
84784986
2020 03/17 12:06
這樣不就說明我少計(jì)提了嘛
紫藤老師
2020 03/17 15:14
疫情階段，單位部分的免了
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