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某企業(yè)2019年5月31日銀行存款日記帳余額為898 507．33元，銀行對賬單的企業(yè)存款余為898 631．36元。經查對，發(fā)現(xiàn)以下未達賬項： （1）28日企業(yè)委托銀行收取的貨款361．20元，銀行已經入賬，企業(yè)尚未入賬。 （2）29日企業(yè)送存支票236．76元，銀行尚未登記入賬。 （3）30日銀行已代付水費125．75元，但轉賬付款通知尚未送達企業(yè)。 （4）30日企業(yè)開出轉帳支票125．34元，銀行尚未收到支票辦理轉賬。 要求：根據上述資料，編制銀行存款余額調節(jié)表

這個我說下思路吧，調節(jié)表有兩種思路 思路一 企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項 思路二 銀行對賬單調節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項+企業(yè)已收而銀行未收賬項 根據上面公式選擇一種進行編制即可，代入對應的數據。

小李剛參加工作，在A公司做出納員工作，遇到過下列情況： （1）在兩次例行的現(xiàn)金清查中，分別發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺100元和現(xiàn)金溢余50元。小李弄不明白原因，為保全自己的面子，息事寧人，現(xiàn)金短缺的100元他自己補上，現(xiàn)金溢余的50元自己收起。 （2）每次編制銀行存款余額調節(jié)表時，只根據公司銀行存款日記賬的余額，加或減對賬單中企業(yè)的未入賬款項來確定公司銀行存款的實有數，而且每次做完銀行存款余額調節(jié)表后，立即將未入賬的款項登記入賬。 要求：分析小李對上述業(yè)務的處理是否正確，給出正確答案。

第一個肯定不行的，要查明原因，而不是為了息事寧人。 第二個除了考慮未達賬項還要考慮是否有記賬錯誤，而且未入賬的款項也不能登記進銀行日記賬。

B公司為增值稅一般納稅人。2019年6月1日，B公司采購原材料一批，其收到的增值稅專用發(fā)票列明的原材料采購價款為100萬元，增值稅額為13萬元。B公司按應付金額向收款方開出并不帶息的商業(yè)承兌匯票一張，付款期限為3個月。材料已到達并驗收入庫。2019年9月1日票據到期時，B公司由于銀行存款不足，未能按期支付票款。 要求：對B公司上述業(yè)務進行相關的會計處理。

借：原材料 進項 貸：應付票據 借：應付票據 貸：應付賬款

2019年7月8日，A公司因資金緊張，將一張出票日為6月15日、期限為120天、票面金額為300 000元的不帶息銀行承兌匯票提交銀行進行貼現(xiàn)，銀行的貼現(xiàn)率為12％。 要求：計算A公司的該應收票據的到期價值、貼現(xiàn)息、貼現(xiàn)凈額，并對A公司的該應收票據貼現(xiàn)業(yè)務進行相關的會計處理。

票據貼現(xiàn)凈額=應收票據到期價值-貼現(xiàn)息 票據到期價值＝票據面值*（1+年利率*票據到期天數/360） 或者 ＝票據面值*（1+年利率*票據到期月數/12） 貼現(xiàn)息=票據到期價值×貼現(xiàn)率×(貼現(xiàn)天數/360) 同學，建議其他題目自己先思考下，有個別疑問再咨詢老師，這樣子也可以加深理解。