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問(wèn)題已解決
老師，我1月份開(kāi)的票，但是因?yàn)橐咔榈脑虺杀景l(fā)票到3月份才能開(kāi)過(guò)來(lái)，那我3月份沒(méi)有收入，我可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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您好，這種情況可以結(jié)轉(zhuǎn)成本。謝謝
2020 03/20 14:58
84784965 
2020 03/20 14:58
那為什么有個(gè)老師說(shuō)沒(méi)有收入是不可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的呢
縈縈老師 
2020 03/20 15:01
您好，您是需要在1月結(jié)轉(zhuǎn)成本，1月沒(méi)收到票按暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)。3月收到票再?zèng)_減預(yù)估后按實(shí)際開(kāi)票計(jì)入成本。
84784965
2020 03/20 15:11
那老師，我2月份也沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票，但是我們發(fā)工資了，那工地上的工程施工的工資也不能結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
縈縈老師
2020 03/20 15:19
您好，您那屬于建筑業(yè)，
1、每月根據(jù)項(xiàng)目部確認(rèn)的產(chǎn)值(工程量)或工程部審核的產(chǎn)值(工程量)確認(rèn)收入,年底根據(jù)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入,并對(duì)年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
2、建議您將成本費(fèi)用調(diào)整到1月去，1月暫估，3月沖抵在入賬。
84784965
2020 03/20 15:19
那1月份怎么暫估呢，我們要暫估勞務(wù)費(fèi)和材料，具體分錄怎么做呢
縈縈老師
2020 03/20 15:26
您好，您1月實(shí)際是付款了對(duì)吧，可以先按付款金額做為暫估的金額，借：預(yù)付賬款等 貸：銀行存款 暫估：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品。實(shí)際收到票的月份：借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；按開(kāi)票 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：預(yù)付賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
84784965
2020 03/20 15:28
1月份沒(méi)有付款，我們是3月份開(kāi)完發(fā)票才付款的，而且發(fā)票有些還沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)怎么辦呢
縈縈老師
2020 03/20 15:32
您好，您沒(méi)有付款也可以知道需要付款多少錢(qián)，您也可以按這個(gè)金額來(lái)先做預(yù)估的。催下發(fā)票，等發(fā)票開(kāi)完了沖暫估。
84784965
2020 03/20 15:33
也對(duì)，可是1月份暫估了，也要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，那3月份收到發(fā)票后，紅字沖1月份暫估，那1月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本還沖嗎
縈縈老師
2020 03/20 15:36
您好，是這樣的，相當(dāng)于您1月按暫估，3月全沖1月的后，重新按3月發(fā)票做成本，實(shí)際這樣您3月只是做了成本的差額部分而已。
84784965
2020 03/20 16:17
那1月份暫估結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，到3月份還要沖回嗎
縈縈老師
2020 03/20 16:23
您好，3月要沖回，接著按3月開(kāi)票的金額，重新做個(gè)入庫(kù)以及結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784965
2020 03/20 16:26
3月沖完暫估還是可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的是嗎，那還不如直接3月結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，有點(diǎn)麻煩
縈縈老師
2020 03/20 16:27
您好，3月沖完轉(zhuǎn)成本是相當(dāng)于沖預(yù)估部分的成本，跟您直接轉(zhuǎn)意義是不同的。
84784965
2020 03/20 16:51
老師，沒(méi)有收入損益類科目可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里把
縈縈老師
2020 03/20 16:54
您好，如果沒(méi)有涉及損益類的，您直接按科目調(diào)就可以，不用調(diào)本年利潤(rùn)。
84784965
2020 03/20 16:56
我的意思就是沒(méi)有收入，損益類科目可不可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里
縈縈老師
2020 03/20 16:59
您好，是成本配比，沒(méi)有收入也會(huì)發(fā)生其他費(fèi)用，月底的時(shí)候當(dāng)然需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
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