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問(wèn)題已解決
航天的軟件技術(shù)維護(hù)費(fèi)，就是280的年費(fèi)，可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，怎么做分錄，然后又怎么報(bào)稅？
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你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
然后在這個(gè)表格做相應(yīng)數(shù)據(jù)的填寫
2020 03/20 16:19
84784980 
2020 03/20 16:21
老師，你說(shuō)的增值稅減免申報(bào)表是附表幾呀？
鄒老師 
2020 03/20 16:24
你好，這個(gè)（增值稅減免申報(bào)表）是附表四
84784980
2020 03/20 16:26
老是這個(gè)增值稅附表4是
稅額抵減情況表
是從納稅系統(tǒng)里導(dǎo)出來(lái)的，是不是以我這個(gè)為準(zhǔn)呀？
鄒老師
2020 03/20 16:29
你好，這個(gè)是自己填寫的，發(fā)生額280，那抵扣應(yīng)當(dāng)也是280才是的
84784980
2020 03/20 16:30
我們的增值稅有留抵，本期實(shí)際抵減稅額是0還是280？
鄒老師
2020 03/20 16:34
你好，增值稅有留抵的情況下，本期實(shí)際抵減稅額是0
84784980
2020 03/20 16:37
那就是只在 本期發(fā)生額 那里填個(gè)280就好了，申報(bào)表是這樣做的對(duì)吧？那會(huì)計(jì)分錄還要做減免稅款那個(gè)分錄嗎？
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
這個(gè)分錄還做嗎？
鄒老師
2020 03/20 16:39
你好，只需要在本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵減稅額填寫280就是了
沒(méi)有實(shí)際抵扣，就不需要做抵扣的這筆（借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目）分錄
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