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公積金，社保。外賬做得是工資當月發(fā)，但是社保是當月繳納上月的？會計分錄是什么？是不是當月計提當月的社保，個人承擔部分記為其他應付。我現(xiàn)在的賬面是計提一筆，繳納一筆，然后余額為0，是不是我少做了一筆分錄啊。不應該是計提一筆，各科目余額不為0，應該為要繳納的社保公積金余額啊？
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一、社保是當月繳納當月的社保，工資是當月發(fā)放的是上月的工資。應該是這樣的
當月需要計提當月的社保，工資是上月計提，本月發(fā)放處理。
2020 03/21 14:48
84785001 
2020 03/21 14:51
我們這邊的社保公積金，都是當月繳納上月的社保公積金。外賬工資是，當月計提當月發(fā)放
江老師 
2020 03/21 14:54
一、這個不影響入賬，當月繳納上月的社保，就是計提分錄與繳納分錄，在不同的月份進行賬務處理
1、上月計提社保費用
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
按公司承擔的社保費，計提處理
2、本月繳納時
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
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