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19年度企業(yè)所得稅里面資產(chǎn)折舊,攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表如何填寫?涉及一次性加速折舊?

84784950| 提问时间:2020 03/23 13:51
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué)。 你前面 部分是直接按報表金額 填寫,一次性折舊 扣除部分填寫在一次性扣除表格里面就可以了。
2020 03/23 14:11
84784950
2020 03/23 14:22
老師,您看,2-7行我是按明細(xì)表的固定資產(chǎn)和累計折舊的攤銷額的貸方累計數(shù)填寫,一次性加速折舊的原值是填寫享受加速折舊固定資產(chǎn)的原值?累計折舊只填寫賬里一次性計提的那個金額?
FAILED
陳詩晗老師
2020 03/23 14:27
123都是按你報表的賬面價值計算的。4是按稅法享受優(yōu)惠后計算的。
84784950
2020 03/23 14:33
老師,沒懂,比如正常我的固定資產(chǎn)原值是1000,包含5種設(shè)備,其中有2種享受了加速折舊,那么我一次性扣除里的原值就是填寫2種加速設(shè)備的原值?
陳詩晗老師
2020 03/23 14:37
比如你100包含了600和400的設(shè)備,其中400享受一次扣除,會計上直線法5年折舊。 那么賬面上原值是 1000,折舊是200,計稅基礎(chǔ) 為600-600/5
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