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我們?nèi)ツ陼汗懒艘还P成本，當(dāng)時直接借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款—暫估，現(xiàn)在有一些12月底的費用票，是否可以直接借:應(yīng)付賬款—暫估，貸:現(xiàn)金/銀行，沖回這些暫估
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您好，您對應(yīng)的12月的票也是成本票嗎？如果是的話就可以沖銷。
2020 03/25 16:03
84785014 
2020 03/25 16:08
是費用票，那應(yīng)該怎樣做分錄
縈縈老師 
2020 03/25 16:15
您好，
您可以把收到票部分的暫估沖銷，轉(zhuǎn)為實際成本；
借：應(yīng)付賬款—暫估 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
84785014
2020 03/25 17:48
再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤是吧?我當(dāng)時是這么想的，只要不分明細(xì)，上年度損益科目都用的是以前年度損益調(diào)整，所以直接沖的應(yīng)付賬款—暫估
縈縈老師
2020 03/25 17:58
您好，如果那兩筆分錄抵消的話，實際就是您這么理解的。
84785014
2020 03/25 18:07
好的，謝謝
縈縈老師
2020 03/25 18:25
同學(xué)，您好，希望我的答復(fù)對您有幫助，祝您工作愉快，謝謝。
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