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老師，會計師事務(wù)所提取的職業(yè)風(fēng)險金，需填在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中哪一項呢？
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.第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計負(fù)債等跨期扣除項目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
2020 03/25 19:33
84784973 
2020 03/25 19:37
老師，這個不是這樣填吧
鐘存老師 
2020 03/25 19:47
你那個費(fèi)用，性質(zhì)也是預(yù)計負(fù)債吧
84784973
2020 03/25 19:49
有說填在特殊事項調(diào)整其他列
鐘存老師
2020 03/25 19:51
反正你找不到類型的都可以填到其他的，不過其他里邊兒填的過多的話，也會影響風(fēng)險提示的。
鐘存老師
2020 03/25 19:52
都可以的，過這個填表說明是專家解讀的公布的里邊兒有預(yù)計負(fù)債也可以往這里
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