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老師，我們是企業(yè)會計準則，如果年度結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)漏記了怎么處理
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您好
請問漏記了什么業(yè)務(wù)
2020 03/27 11:51
84784978 
2020 03/27 11:58
本來應(yīng)該是借管理費用，應(yīng)交增值稅進項稅額，貸庫存現(xiàn)金，現(xiàn)在漏記了
bamboo老師 
2020 03/27 11:59
借：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：庫存現(xiàn)金
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784978
2020 03/27 13:44
如果是企業(yè)所得稅漏計提了怎么處理？
bamboo老師
2020 03/27 13:47
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784978
2020 03/27 13:48
后面退稅的話怎么處理？
bamboo老師
2020 03/27 13:48
退稅做上面相反的分錄就好了
84784978
2020 03/27 15:58
甘老師，還有一筆是年結(jié)賬前做的時候本應(yīng)借應(yīng)交增值稅進項稅額的，但是沒寫，直接寫的借固定資產(chǎn)貸銀行存款，現(xiàn)在怎么處理
bamboo老師
2020 03/27 16:00
借：固定資產(chǎn) 借方紅字
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 借方藍字
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