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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，贈(zèng)送視同銷售，借銷售費(fèi)用，二級(jí)科目選什么？完整分錄方便寫一下嗎
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你好，同學(xué)。
借 銷售費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸 Xx
貸 應(yīng)交稅費(fèi)
2020 03/27 16:23
84784971 
2020 03/27 16:27
1、這個(gè)銷售費(fèi)用的招待費(fèi)有扣除限額嗎
2、貸：Xx??
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/27 16:33
有的，收入的千分之5，
你這送客戶，就是屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的。
84784971
2020 03/27 16:40
貸：xx是什么意思，這個(gè)月除去贈(zèng)送只有一點(diǎn)收入，那不是銷售費(fèi)用幾乎都不能扣除了？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 16:42
就是要看你送的是什么就貸 什么。
那你這沒辦法喲。
你贈(zèng)送 就是屬于銷售費(fèi)用的。
84784971
2020 03/27 16:44
貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ；銷項(xiàng)稅額，可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 16:50
可以的，你如果是自產(chǎn)產(chǎn)品，你是要視同銷售確認(rèn)為收入的
84784971
2020 03/27 16:56
這些產(chǎn)品是買進(jìn)原材料加工，是主營(yíng)產(chǎn)品，可以這么做嗎
84784971
2020 03/27 16:57
贈(zèng)送主營(yíng)產(chǎn)品也有抵扣限額嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 16:59
我建議你這樣處理。
比如你銷售一個(gè)產(chǎn)品送一個(gè)產(chǎn)品，你這總的銷售價(jià)格是100
你開具發(fā)票是，把這兩個(gè)都開在發(fā)票上，然后其中贈(zèng)送 的價(jià)格為0
你分錄是直接
借 銀行存款 100
貸 營(yíng)業(yè)收入和稅 100
借 營(yíng)業(yè)成本，這兩個(gè) 產(chǎn)品的成本
貸 庫(kù)存商品
84784971
2020 03/27 17:06
明白，但也有的時(shí)候是直接送給客人的，不是買一點(diǎn)送一點(diǎn)的那種
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 17:10
那你這個(gè)就沒辦法了，
視同銷售處理，然后扣除也是有限額的
84784971
2020 03/27 17:12
貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額；貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額。。。。。。這兩個(gè)分錄有什么區(qū)別，都可以用嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 17:13
你這兩者有什么區(qū)別，沒區(qū)別，你是不是發(fā)錯(cuò)了
84784971
2020 03/27 17:14
發(fā)錯(cuò)了，貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額；貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額。。。。。。這兩個(gè)分錄有什么區(qū)
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 17:14
貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額
你這是對(duì)外，是用這個(gè)
84784971
2020 03/27 17:16
對(duì)外贈(zèng)送用這個(gè)的意思嗎？
84784971
2020 03/27 17:17
貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額，這個(gè)銷項(xiàng)稅額是以哪個(gè)金額來算，以售價(jià)還是庫(kù)存商品的成本來算
陳詩(shī)晗老師
2020 03/27 17:25
是的，就是這個(gè)意思。
按你贈(zèng)送 的產(chǎn)品平均銷售價(jià)格作為依據(jù)計(jì)算。
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