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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，手工賬每月月末寫本月合計(jì)和本年累計(jì)兩欄嗎？每月月末本年累計(jì)單紅線，12月份雙紅線？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你說的是對(duì)的，祝您工作順利
2020 03/28 10:23
84784997 
2020 03/28 10:25
你好，老師，還想問下，每月的本年累計(jì)一行需要加上上年結(jié)轉(zhuǎn)到余額嗎？
冉老師 
2020 03/28 10:27
你好，不需要每月加上
84784997
2020 03/28 10:29
不需要加上，這樣的話本年累計(jì)后面會(huì)和余額數(shù)額不一致吧？
冉老師
2020 03/28 10:32
你好，本年累計(jì)是借貸方的是直接加和的，然后本年累計(jì)的余額其實(shí)就是1月底余額，然后2月1號(hào)的期初，然后接著往下算
84784997
2020 03/28 10:36
嗯，明白了，本年累計(jì)就是指本年的借貸數(shù)額的累計(jì)，那年底本年累計(jì)和余額數(shù)不一樣正常吧？
冉老師
2020 03/28 10:44
你好，本年累積，有個(gè)借貸方合計(jì)，然后有個(gè)余額，這兩個(gè)不一致
84784997
2020 03/28 14:14
就是借貸方余額里面含上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，本年累計(jì)只計(jì)本年到此的一個(gè)數(shù)額。所以最后數(shù)不一致也不影響賬。
謝謝老師的指點(diǎn)。
84784997
2020 03/28 14:17
還有個(gè)問題老師，合同印花稅直接繳納，不計(jì)提可以嗎？還是需要補(bǔ)計(jì)提呢？
冉老師
2020 03/28 14:34
你好，是的，實(shí)際繳納時(shí)做賬，不需要計(jì)提
借：稅金及附加
貸：銀行存款
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