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問(wèn)題已解決
例9-4，只有銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅在哪
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)題只描述了銷售情況，所以是銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)應(yīng)的是采購(gòu)，沒(méi)有描述
2020 03/29 15:43
84784973 
2020 03/29 15:55
支付給客運(yùn)公司的477000不就相當(dāng)于采購(gòu)了?
冉老師 
2020 03/29 16:20
是的，這個(gè)支付是對(duì)方開(kāi)票的，
84784973
2020 03/29 16:26
假設(shè)增值稅是6%，那支付給客運(yùn)公司的477000中，有27000是增值稅，450000是實(shí)際價(jià)款，那這筆賬應(yīng)該怎么做呢
冉老師
2020 03/29 16:29
你好
借：費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款
84784973
2020 03/29 16:32
那這比業(yè)務(wù)如何計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢
冉老師
2020 03/29 16:36
你好，這筆剛寫(xiě)的那個(gè)借方費(fèi)用，是個(gè)大類，其實(shí)就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款
84784973
2020 03/29 16:39
可是這樣一來(lái)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本45w而題目做的賬，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入才剛5w,這樣好像不太對(duì)吧
冉老師
2020 03/29 17:34
你好，仔細(xì)看了一下整個(gè)題，這個(gè)支付不是采購(gòu)，是代收款
冉老師
2020 03/29 17:35
實(shí)際收入是5萬(wàn)，成本這個(gè)題沒(méi)體現(xiàn)，主要是人工成本
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