00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，去年小微企業(yè)免征的增值稅忘記做賬了，現(xiàn)在填匯算清繳A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表做調(diào)增，應(yīng)該填在收入類調(diào)整項(xiàng)目的其他，還是填在特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)好，小微企業(yè)免征的增值稅屬于營(yíng)業(yè)外收入，在A101010表填寫(xiě)，
2020 03/30 14:53
84784993 
2020 03/30 14:54
那 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表還要填嗎
84784993
2020 03/30 14:56
去年免征增值稅忘記轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，所以季報(bào)少繳所得稅了
英老師 
2020 03/30 14:58
不需要在a105000納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫(xiě)，
84784993
2020 03/30 15:01
除了所得稅報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表需要填寫(xiě)補(bǔ)的營(yíng)業(yè)外收入嗎，還是按著去年的忘記做賬的報(bào)表填報(bào)？
英老師
2020 03/30 15:06
財(cái)務(wù)報(bào)表也需要填寫(xiě)補(bǔ)上，不然比對(duì)不過(guò)，
84784993
2020 03/30 15:08
按著調(diào)整過(guò)最新的填嗎？
英老師
2020 03/30 15:10
是的，按調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)，
84784993
2020 03/30 15:17
那去年第四季度申報(bào)的所得稅在今年1月扣款了，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該按著最新已扣款來(lái)填，還是按著第四季度計(jì)提未扣繳來(lái)填呢？
英老師
2020 03/30 15:19
按著第四季度計(jì)提未扣繳來(lái)填
84784993
2020 03/30 15:28
免征增值稅的部分在財(cái)務(wù)報(bào)表里要不要調(diào)增計(jì)提所得稅，還是依舊按著原先少計(jì)提的填報(bào)呢？
英老師
2020 03/30 15:30
免征增值稅部分，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)提所得稅，
84784993
2020 03/30 15:41
調(diào)整了免征增值稅，資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債類應(yīng)交稅費(fèi)要減少嗎？對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類應(yīng)該調(diào)整哪個(gè)項(xiàng)目呢？
英老師
2020 03/30 15:45
對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
84784993
2020 03/30 15:46
明白了！感謝老師
英老師
2020 03/30 15:48
不客氣，謝謝同學(xué)，請(qǐng)給予5星好評(píng)，加油??！
閱讀 1435
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
651
意見(jiàn)反饋
