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2019年年末需要計提返利（次年會以0金額貨物作為返利額出庫），請問2019年12月怎么做計提分錄？
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你好，同學。
借 銷售費用
貸 預(yù)計負債
2020 04/01 15:30
84784997 
2020 04/01 16:53
次年發(fā)生返利發(fā)貨時怎么做？？
陳詩晗老師 
2020 04/01 16:56
借 預(yù)付負債
貸 相關(guān)資金或商品靠等
84784997
2020 04/01 20:33
怎么不涉及到稅或成本的？
陳詩晗老師
2020 04/01 21:01
你這個就是一個返利的話，這個不涉及的稅和相關(guān)的成本啊。
84784997
2020 04/01 21:31
老師您好，舉個例：2019年預(yù)計需要在2020年返利（返貨），返貨含稅金額11300元?？梢赃@樣寫分錄嗎：借：銷售費用 11300 貸：預(yù)計負債-甲公司 11300 ，可是以什么為單據(jù)為合法的原始依據(jù)？，在次年返貨(這筆11300的商品成本是9000元）：借：預(yù)計負債-甲公司11300 貸：庫存商品9000 差額2300放什么科目？
陳詩晗老師
2020 04/01 21:40
在計提的第一筆分錄的時候，你是自己做一個原始憑證，比方說內(nèi)部的一個確認返貨的一個文件證明都是可以。
陳詩晗老師
2020 04/01 21:41
借：預(yù)計負債-甲公司11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費1300
借，主營業(yè)務(wù)成本9000貸，庫存商品9000
84784997
2020 04/01 21:49
老師您好，為什么2019年計提返利時是銷售費用，而次年返貨時就主營業(yè)務(wù)收入+稅金呢？
陳詩晗老師
2020 04/01 21:55
你這個返利的本質(zhì)是屬于你，為了這個銷售兒給了一些優(yōu)惠政策，那么它屬于銷售費用。但是你反的不是錢，反正是你的商品，那么這一塊兒在稅法上需要視同銷售處理。
84784997
2020 04/02 06:52
老師您好！請問2019年計提的預(yù)計負債需要在當年進行納稅調(diào)增嗎？
84784997
2020 04/02 06:53
稅法上企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增？
84784997
2020 04/02 08:03
老師您好，請問像這樣操作可以嗎？
陳詩晗老師
2020 04/02 08:56
需要納稅 調(diào)整的，同學。
中轉(zhuǎn)科目 是什么，
84784997
2020 04/02 09:36
中轉(zhuǎn)科目可以是預(yù)計負債嗎？
陳詩晗老師
2020 04/02 09:37
可以的，那就沒問題，你這處理
84784997
2020 04/02 11:39
2019年的納稅調(diào)整額是多少？？
陳詩晗老師
2020 04/02 11:41
調(diào)整額就是預(yù)計負債的余額。
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