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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工業(yè)企業(yè)，當(dāng)月暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，次月沖了，發(fā)票到了，但是成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么辦
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多結(jié)轉(zhuǎn)就沖掉你之前多結(jié)轉(zhuǎn)就可以，這個(gè)
2020 04/01 16:07
84784962 
2020 04/01 16:14
上月暫估24萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本24萬(wàn)，這個(gè)月發(fā)票到了，成本應(yīng)該是22萬(wàn)，老會(huì)計(jì)是借生產(chǎn)成本-2萬(wàn)，原材料24萬(wàn)，貸原材料22萬(wàn)，他還在本月成本核算表中總成本里減了2萬(wàn)，本來(lái)本月有26萬(wàn)，他自己在后面拿筆標(biāo)注了減2萬(wàn)，成了24萬(wàn)，導(dǎo)致這個(gè)月產(chǎn)品成本不符了，然后又隨意找了一個(gè)產(chǎn)品減去2萬(wàn)，憑證跟成本表上的成本不符了
maize老師 
2020 04/01 16:18
...需要對(duì)應(yīng)之前那個(gè)減除才可以，不能隨便減
84784962
2020 04/01 16:21
上月多結(jié)轉(zhuǎn)的2萬(wàn)，不應(yīng)該在本月成本表中減掉，那生產(chǎn)成本-2怎么處理，上個(gè)月已經(jīng)結(jié)帳了，老會(huì)計(jì)就說(shuō)直接在本月成本表中減掉就行
maize老師
2020 04/01 16:25
是沖掉，再本月，但是不能隨便減除這個(gè)，需要對(duì)應(yīng)那個(gè)產(chǎn)品那個(gè)減除，你們是只做一種產(chǎn)品？
84784962
2020 04/01 16:43
我們生產(chǎn)四種產(chǎn)品，都用到礦粉了，他之前那個(gè)沖成本分錄對(duì)嗎
maize老師
2020 04/01 16:46
同時(shí)都用上嗎？那這個(gè)上個(gè)月的，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都結(jié)轉(zhuǎn)一樣？
84784962
2020 04/01 16:54
這是他的分錄，我剛剛看錯(cuò)了，是生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)庫(kù)存商品不符
84784962
2020 04/01 16:57
不懂這個(gè)暫估的
84784962
2020 04/01 16:59
AC-16應(yīng)該是818848.82，他寫(xiě)成了816665.54，他給的解釋是因?yàn)樯显露嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了，所以這個(gè)月隨便找了一個(gè)產(chǎn)品減掉
maize老師
2020 04/01 17:14
那個(gè)成本表，需要調(diào)才可以，不能還是按那個(gè)818848.82 AC-16 這個(gè)多暫估？那個(gè)對(duì)應(yīng)單價(jià)？你去看下單價(jià)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本用單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的，
84784962
2020 04/01 17:20
成本表單價(jià)是正確的，是因?yàn)樯蟼€(gè)月多結(jié)轉(zhuǎn)了，生產(chǎn)成本成了負(fù)數(shù)，月末加上本月歸集的生產(chǎn)成本，所以數(shù)符不上了，沖暫估的時(shí)候把原來(lái)入庫(kù)沖掉，是不是應(yīng)該沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，生產(chǎn)成本就不用調(diào)
maize老師
2020 04/01 17:25
要是單價(jià)沒(méi)有問(wèn)題，那結(jié)轉(zhuǎn)成本不會(huì)有問(wèn)題了，那這個(gè)就不需要沖掉主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
84784962
2020 04/01 17:29
單價(jià)有問(wèn)題，都需要沖哪些，沖原暫估，沖原來(lái)歸集的成本，沖結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，都需要沖掉，再按正確的入賬
maize老師
2020 04/01 17:31
是的，這個(gè)一整套需要全部沖掉了，重新做，
84784962
2020 04/01 17:37
明白了，我們會(huì)計(jì)就沖掉了原暫估還有生產(chǎn)成本，也沒(méi)有按正確的入賬，直接把成本表給改了
maize老師
2020 04/01 17:41
這個(gè)不規(guī)范，要是單價(jià)有問(wèn)題話(huà)，沒(méi)有問(wèn)題，那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以不需要沖掉，只沖掉之前重新做就可以，
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