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上年度12月份暫估成本比實(shí)際成本高，怎么做賬務(wù)處理？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 15:44
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 意思多暫估了。 那這部分產(chǎn)品銷(xiāo)售了嗎
2020 04/02 15:45
84784968
2020 04/02 15:50
是建筑施工企業(yè)，當(dāng)時(shí)12月份暫估了10萬(wàn)成本票，同時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)10萬(wàn)成本，可是現(xiàn)在開(kāi)過(guò)來(lái)一張專(zhuān)票1%專(zhuān)票，相當(dāng)于實(shí)際成本只有99009.9元，990.1是進(jìn)項(xiàng) 我如果做賬務(wù)處理？需要調(diào)賬嗎？
84784968
2020 04/02 15:55
當(dāng)時(shí)暫估借：工程施工 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸：工程施工10萬(wàn) 現(xiàn)在3月份收到一張專(zhuān)票 首先紅沖 借：工程施工 -10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -10萬(wàn) 同時(shí)根據(jù)發(fā)票入賬 借：工程施工99009.9 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)990.1 貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn) 但是工程施工上的差額再如何做賬務(wù)處理
meizi老師
2020 04/02 16:04
你好 你需要調(diào)整的 你把進(jìn)項(xiàng)稅體現(xiàn)出來(lái)就行了。 你把工程施工轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 。去沖進(jìn)項(xiàng)稅那么多的成本
84784968
2020 04/02 16:07
看不太明白老師說(shuō)的，工程施工科目上有余額，這部分怎么做分錄，麻煩老說(shuō)說(shuō)一下
84784968
2020 04/02 16:09
是不是我要把去年暫估的成本及結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖紅？
meizi老師
2020 04/02 16:15
你好 你上面不是紅沖了工程施工了嗎 你做了10萬(wàn) 沖了10萬(wàn) 然后在做了一筆 你還得結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去的。 是的
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