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老師,2019年第四季度的資產(chǎn)負債表已經(jīng)報過了,但是我發(fā)現(xiàn)錯誤了,我2019年1-12月年報還沒報,我能改完后,年報和第四季度的報表不一樣行嗎?

84784990| 提问时间:2020 04/04 15:50
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,第四季度的資產(chǎn)負債表發(fā)現(xiàn)錯誤了,應當做報表的更正 然后匯算清繳的報表按更正之后正確的 報表填寫 應當做到年報和第四季度的報表數(shù)據(jù)一致才是的
2020 04/04 15:51
84784990
2020 04/04 16:07
是年報先報,還是匯算清繳先報,兩者有關聯(lián)嗎?
鄒老師
2020 04/04 16:07
你好,正常說的所得稅年度申報,就是匯算清繳申報 二者說法不同,一個意思的
84784990
2020 04/04 16:13
老師,我表達錯了,我的意思是資產(chǎn)負債表,利潤表2019-1月到12月的年報和企業(yè)所得稅匯算清繳兩者哪個先報,兩者有何關聯(lián),我是覺得企業(yè)所得稅匯算清繳后不是有調整嗎?也要寫分錄,是調整2019年的資產(chǎn)負債表年報嗎?
鄒老師
2020 04/04 16:16
你好,先做匯算清繳的申報,然后做年度報表的報送 匯算清繳調整的是應納稅所得額,而不是調整會計報表上面的數(shù)據(jù) 如果匯算清繳有補交所得稅,是在2020年做相應分錄,影響2020年的報表數(shù)據(jù),不影響2019年的資產(chǎn)負債表,利潤表數(shù)據(jù)的
84784990
2020 04/04 16:18
哦哦,懂了,謝謝老師
鄒老師
2020 04/04 16:19
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784990
2020 04/04 16:19
資產(chǎn)負債表利潤表年報是在六月之前報上去都行是嗎
鄒老師
2020 04/04 16:19
你好,資產(chǎn)負債表利潤表年報需要在5.31日之前完成的
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