问题已解决
老師,2019年第四季度的資產(chǎn)負債表已經(jīng)報過了,但是我發(fā)現(xiàn)錯誤了,我2019年1-12月年報還沒報,我能改完后,年報和第四季度的報表不一樣行嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/17/90/89_avatar_middle.jpg?t=1651203197)
你好,第四季度的資產(chǎn)負債表發(fā)現(xiàn)錯誤了,應當做報表的更正
然后匯算清繳的報表按更正之后正確的 報表填寫
應當做到年報和第四季度的報表數(shù)據(jù)一致才是的
2020 04/04 15:51
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 04/04 16:07
是年報先報,還是匯算清繳先報,兩者有關聯(lián)嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/000/17/90/89_avatar_middle.jpg?t=1651203197)
鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 04/04 16:07
你好,正常說的所得稅年度申報,就是匯算清繳申報
二者說法不同,一個意思的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 04/04 16:13
老師,我表達錯了,我的意思是資產(chǎn)負債表,利潤表2019-1月到12月的年報和企業(yè)所得稅匯算清繳兩者哪個先報,兩者有何關聯(lián),我是覺得企業(yè)所得稅匯算清繳后不是有調整嗎?也要寫分錄,是調整2019年的資產(chǎn)負債表年報嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/000/17/90/89_avatar_middle.jpg?t=1651203197)
鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 04/04 16:16
你好,先做匯算清繳的申報,然后做年度報表的報送
匯算清繳調整的是應納稅所得額,而不是調整會計報表上面的數(shù)據(jù)
如果匯算清繳有補交所得稅,是在2020年做相應分錄,影響2020年的報表數(shù)據(jù),不影響2019年的資產(chǎn)負債表,利潤表數(shù)據(jù)的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 04/04 16:18
哦哦,懂了,謝謝老師
![](https://pic1.acc5.cn/000/17/90/89_avatar_middle.jpg?t=1651203197)
鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 04/04 16:19
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784990 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 04/04 16:19
資產(chǎn)負債表利潤表年報是在六月之前報上去都行是嗎
![](https://pic1.acc5.cn/000/17/90/89_avatar_middle.jpg?t=1651203197)
鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 04/04 16:19
你好,資產(chǎn)負債表利潤表年報需要在5.31日之前完成的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)