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老師，多扣了員工的保險(xiǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入可以么

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/07 19:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，多扣了員工的保險(xiǎn)，多扣的金額沒(méi)有支付給員工嗎？
2020 04/07 19:04
84784994
2020 04/07 19:06
代扣代繳是951.84，從員工工資里卻扣了954，多扣了2.16元，這2.16我怎么沖平呢，
鄒老師
2020 04/07 19:09
你好，多扣的2.16會(huì)返還給員工嗎？
84784994
2020 04/07 19:17
老師，返還員工和不返還員工都分別怎么做賬呢，麻煩都和我說(shuō)說(shuō)吧
鄒老師
2020 04/07 19:25
你好 如果你不返還給員工，借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；營(yíng)業(yè)外收入 如果返還，借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；其他應(yīng)付款 借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
84784994
2020 04/07 19:29
老師，借方為什么是應(yīng)交稅費(fèi)呢，明細(xì)寫什么呢，
鄒老師
2020 04/07 19:35
抱歉，你之前說(shuō)代扣代繳，我以為是代扣的個(gè)人所得稅，所以通過(guò)了應(yīng)交稅費(fèi)科目核算 代扣的社保通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算才是的 如果你不返還給員工，借；其他應(yīng)付款，貸；營(yíng)業(yè)外收入 如果返還，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
84784994
2020 04/07 21:55
謝謝老師
鄒老師
2020 04/07 22:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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