問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)A公司代替B公司收了C公司貨款，A公司給C公司開(kāi)具了增值稅發(fā)票，A公司會(huì)把代收的貨款轉(zhuǎn)給B公司，B公司會(huì)給A公司開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？麻煩老師給出A公司和B公司的賬務(wù)處理分錄。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/07 21:30
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 A給C開(kāi)票 借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額 B給A開(kāi)票 借 營(yíng)業(yè)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 B的處理是 給A開(kāi)票時(shí) 借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2020 04/07 21:33
84784959
2020 04/07 21:43
老師，A給C開(kāi)票 借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸其他應(yīng)付款代付銷(xiāo)項(xiàng)稅。收到回款，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)收賬款。這個(gè)怎么理解，A公司會(huì)計(jì)一直這樣做，我理解不了
陳詩(shī)晗老師
2020 04/07 21:45
你這開(kāi)了票了，就只能確認(rèn)為收入了。
84784959
2020 04/07 21:46
開(kāi)票的時(shí)候做收入了啊，您仔細(xì)看看，回款的時(shí)候用到其他應(yīng)付款在借方，這個(gè)理解不了
陳詩(shī)晗老師
2020 04/07 21:47
我不理解他的處理，對(duì)方 是開(kāi)了發(fā)票的，怎么可能是其他應(yīng)付款處理，是要計(jì)成本的。
84784959
2020 04/07 21:54
我說(shuō)的是A公司的賬務(wù)處理，A是替B收款的。那A給代收客戶C先開(kāi)票 借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸:其他應(yīng)付款代付銷(xiāo)項(xiàng)稅。這個(gè)我理解，那A收到客戶c回款，借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款，然后借:其他應(yīng)付款代收客戶貨款，貸:應(yīng)收賬款。這個(gè)咋理解
陳詩(shī)晗老師
2020 04/07 22:10
開(kāi)了發(fā)票就是你的收入，怎么可能是幫人家做什么，再做一個(gè)其他應(yīng)付款。這個(gè)不管是從準(zhǔn)則上還送稅法上都說(shuō)不過(guò)去。你只能是考慮他給你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，作為你的成本處理。
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