问题已解决

老師,這里金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,待轉(zhuǎn)讓時(shí)一并計(jì)入轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額,為什么利潤(rùn)總額沒(méi)有加上或者減掉公允價(jià)值變動(dòng)損益50萬(wàn)呢? 同樣的例題:甲公司2×18年度的利潤(rùn)總額為1500萬(wàn)元,稅法規(guī)定,金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,待轉(zhuǎn)讓時(shí)一并計(jì)入轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額,除該事項(xiàng)外,甲公司不存在其他納稅調(diào)整。這里答案是:(3)2×18年應(yīng)納稅所得額=1500-60=1440(萬(wàn)元) 2×18年當(dāng)期應(yīng)交所得稅=1440×25%=360(萬(wàn)元) 2×18年遞延所得稅負(fù)債=60×25%=15(萬(wàn)元) 2×18年所得稅費(fèi)用=360+15=375(萬(wàn)元)

FAILED
FAILED
84784952| 提问时间:2020 04/07 21:43
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,因?yàn)轭}中說(shuō)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益科目,其他綜合收益不屬于損益科目
2020 04/07 21:57
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      相关问答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~