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現(xiàn)在海關繳款書在通用稅務數據采集軟件里面錄入以后還需要上傳到電子稅務局嗎?

84785001| 提問時間:2020 04/08 14:19
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
 今年2月1日起,海關進口增值稅專用繳款書(以下簡稱“海關繳款書”)申報抵扣和申請出口退稅流程進行了優(yōu)化和調整,具體操作流程分三步走。第一步:海關繳款書數據采集單抬頭海關繳款書(指:海關繳款書上的“繳款單位(人)”欄次僅注明一個繳款單位信息),自2020年2月1日起,納稅人可以直接在綜合服務平臺上查詢到海關繳款書電子信息,不需要進行數據采集,直接進入第二步勾選確認或退稅勾選。   以下種類的海關繳款書需要進行數據采集:   1、雙抬頭海關繳款書(海關繳款書上的“繳款單位(人)”欄次同時標明有兩個單位名稱,既有代理進口單位名稱,又有委托進口單位名稱)   2、單抬頭海關繳款書,但未能在增值稅發(fā)票綜合服務平臺查詢到海關繳款書相關電子信息的   3、單抬頭海關繳款書,但在增值稅發(fā)票綜合服務平臺查詢到的電子信息與實際情況不一致   2020年2月1日之后,納稅人既可通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺錄入海關繳款書信息,也可通過原有渠道錄入海關繳款書信息。   第二步:用途確認(抵扣勾選或退稅勾選)   一、抵扣勾選---用于申報抵扣進項稅額   納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺后,進入 “抵扣勾選”菜單下“發(fā)票抵扣勾選”模塊,并在發(fā)票類別中選擇“海關繳款書”,勾選狀態(tài)選擇“未勾選”,根據需要輸入或選擇相關查詢條件,然后點擊查詢,則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的繳款書。選擇勾選的繳款書后,此時有效稅款金額變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài),系統(tǒng)默認的數值為發(fā)票稅額,納稅人可以修改并輸入實際發(fā)生的有效稅額,該張海關繳款書的剩余稅額(稅額-有效稅額)則自動構成不抵扣,無需在“發(fā)票不抵扣勾選”界面勾選。 2、確認本次需要勾選的繳款書全部勾選完成后,點擊“提交”按鈕,彈出認證信息對話框。3、最后點擊“提交”后,彈出“數據提交成功”對話框,完成海關繳款書抵扣勾選。   申報期內,對已勾選數據進行申請統(tǒng)計后,系統(tǒng)將自動鎖定當期抵扣勾選操作;如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤勾選操作;申報期內,申請統(tǒng)計完成后正式進行申報前,需在本平臺對抵扣統(tǒng)計表進行簽名確認操作。二、退稅勾選---用于出口退稅   1、納稅人登錄綜合服務平臺后,點擊進入“退稅勾選”模塊中的“發(fā)票退稅勾選”模塊,發(fā)票類別選擇“海關繳款書”,勾選狀態(tài)選擇“未勾選”,點擊查詢,就可以顯示未勾選的海關繳款書信息。選擇勾選的海關繳款書信息,點擊“提交”。2、確認本次需要退稅勾選的繳款書全部勾選完成后,點擊“提交”按鈕,彈出認證信息對話框。3、最后點擊“提交”,完成海關繳款書退稅勾選。   第三步:申報表填寫   用于申報抵扣進項稅額的海關繳款書,勾選確認簽名之后就可以填寫在《增值稅納稅申報表附列資料二》第5欄“其中:海關進口增值稅專用繳款書”   用于出口退稅的海關繳款書,退稅勾選確認后,填寫在《增值稅納稅申報表附列資料二》第30欄“其中:海關進口增值稅專用繳款書”。
2020 04/08 14:36
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