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老師麻煩問(wèn)一下 可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損是一個(gè)概念嗎

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/09 17:20
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損，不是一個(gè)概念
2020 04/09 17:21
84784970
2020 04/09 17:30
假如說(shuō)可抵扣暫時(shí)性差異為1300萬(wàn)，所得稅匯算報(bào)告上顯示可彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn) 那這個(gè)差異要調(diào)減遞延所得稅費(fèi)用嗎
文文老師
2020 04/09 17:40
這是二回事，可彌補(bǔ)虧損不涉及到遞延所得稅費(fèi)用
84784970
2020 04/09 17:50
哦 我看公司賬面的遞延所得稅形成的可抵扣暫時(shí)性差異1300萬(wàn) 匯算上可彌補(bǔ)虧損是800萬(wàn) 調(diào)整了一筆分錄 將兩者差異500萬(wàn)根據(jù)稅率調(diào)減了遞延所得稅費(fèi)用
文文老師
2020 04/09 17:53
這是二個(gè)概念，不要混了
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