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企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回，發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）？ 不是沖減應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
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你要看他說的這句話“發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生”那么就要確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的
2020 04/10 11:05
84784965 
2020 04/10 11:11
這種8月份賒銷的開了票當(dāng)月要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的，跨越9月退回已經(jīng)確認(rèn)了，我認(rèn)為BD
王超老師 
2020 04/10 11:16
借：主營業(yè)務(wù)收入 60
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
借：庫存商品 40
貸：主營業(yè)務(wù)成本 40
因此，這道題應(yīng)該是有問題的
84784965
2020 04/10 11:21
這題庫存商品是沖增加的對的。主要我的疑惑是跨越月這種重回已經(jīng)默認(rèn)銷售稅已經(jīng)確認(rèn)了不能沖的，如果沒有跨越如上您的銷售重回
王超老師
2020 04/10 12:46
這道題目是沖減應(yīng)交稅費(fèi)的，像你說的沒有跨期，那么發(fā)票是直接作廢，所有的分錄都是沖紅的
84784965
2020 04/10 14:43
如圖題目：C是正確的，企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回，發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）？意思是說不沖回
王超老師
2020 04/10 14:48
這里不是沖回，而是確認(rèn)，因?yàn)檫@個銷項(xiàng)稅額是在借方的。
但是我自己認(rèn)為，這個是在考語文，兩者并沒有實(shí)際的區(qū)別的
84784965
2020 04/10 14:55
主要疑惑：確認(rèn)納稅義務(wù)已發(fā)生的
王超老師
2020 04/10 15:20
你好，你糾結(jié)的是兩個問題，這兩個問題混在一起了
一個是增值稅的確認(rèn)，一個是收入的確認(rèn)
84784965
2020 04/10 15:23
謝謝老師！我再消化消化
王超老師
2020 04/10 15:30
不客氣
親，滿意請給五星好評哦
b（￣▽￣）d
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