問題已解決

老師，你好，我想請問一下，我剛接手一家公司的賬，老板讓我看去年一年繳了多少稅款，前面的財(cái)務(wù)發(fā)了一張12月份的科目余額表給我，應(yīng)交稅費(fèi)借方本年累計(jì)發(fā)生額20萬、貸方8萬，這是取那個(gè)數(shù)據(jù)呢？

84784988| 提問時(shí)間：2020 04/10 20:02
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 你這借方發(fā)生額是交的稅
2020 04/10 20:03
84784988
2020 04/10 20:08
全年繳納的稅款嗎？我們是社區(qū)這邊要我們提供公司產(chǎn)值及所繳納的稅費(fèi)，產(chǎn)值就是一個(gè)公司全年的收入吧？
陳詩晗老師
2020 04/10 20:34
是的，全年的， 產(chǎn)值是指你的收入
84784988
2020 04/10 21:08
我看到前面一個(gè)財(cái)務(wù)發(fā)的科目余額表上，收入本年累計(jì)發(fā)生額是80多萬，利潤表本年累計(jì)又是300多萬，到底取那個(gè)數(shù)據(jù)？
陳詩晗老師
2020 04/10 21:41
收入的話，你可以直接看你利潤表里面的本年累計(jì)收入。
84784988
2020 04/11 10:18
木木老師，請教你一個(gè)問題，辦公室展廳布置費(fèi)用，是計(jì)入管理費(fèi)用？還是當(dāng)初裝修費(fèi)來分?jǐn)偅?/div>
陳詩晗老師
2020 04/11 10:20
如果金額不大，計(jì)管理費(fèi)用處理。
84784988
2020 04/11 10:21
一般多少計(jì)入裝修費(fèi)呢？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:23
如果不超過5000計(jì)費(fèi)用，如果超過待攤處理
84784988
2020 04/11 10:25
兩張發(fā)票都是展廳布置15000，這個(gè)就要計(jì)入長期待攤費(fèi)用嗎？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前辦公室有一幅畫，也是15000，我是直接計(jì)入管理費(fèi)用的，
陳詩晗老師
2020 04/11 10:31
畫的話費(fèi)用處理并不影響。 我這展廳是屬于不可獨(dú)立拆分，建議待攤處理
84784988
2020 04/11 10:33
攤銷按3年？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:33
是的，不低于三年，你自行確定
84784988
2020 04/11 10:35
明細(xì)科目就寫展廳布置？還是裝修費(fèi)？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:44
裝修費(fèi)處理，一般不直接用展廳布置明細(xì)科目
84784988
2020 04/11 10:47
1、長期待攤費(fèi)用是次月開始攤銷嗎？ 2、計(jì)提庫房房租費(fèi)的時(shí)候，我是每月計(jì)入管理費(fèi)用的： 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)（11、12月份） 貸：其他應(yīng)付款-房租 今年1月份拿到發(fā)票的（總金額18000） 借：管理費(fèi)用3000 預(yù)付賬款9000 貸：其他應(yīng)付款-房租12000 計(jì)入預(yù)付賬款，再分?jǐn)偤竺?、3、4月份的房租費(fèi)，但是到現(xiàn)在我們房租費(fèi)還沒有付，這樣處理正確嗎？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:48
1.是的，一般是次月 2.分錄是對(duì)的，沒問題
84784988
2020 04/11 10:49
款項(xiàng)沒有支付，計(jì)入預(yù)付賬款也是可以的嗎？相當(dāng)于一個(gè)過渡科目？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:59
你前面 9000沒有支付？那你就不是預(yù)付了啊，直接是 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)（11、12月份 9000） 貸：其他應(yīng)付款-房租 今年1月份拿到發(fā)票的（總金額18000） 借：管理費(fèi)用3000 待攤費(fèi)用 3000 貸：其他應(yīng)付款-房租6000 你多開了發(fā)票
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