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社保，公積金繳納個人部分。少計提了個人部分，怎樣做一筆分錄做平啊？
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你計提的時候是怎么做的分錄？
2020 04/11 15:30
84785001 
2020 04/11 15:34
以前外賬沒做社保繳納部分，賬做得特別亂，我做的是借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款，貸現(xiàn)金。
小云老師 
2020 04/11 15:42
那就是做了個人部分啊，貸其他應(yīng)付款就是個人部分
84785001
2020 04/11 15:55
我的意思是少計提了個人部分?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)少做了一筆個人的部分。
小云老師
2020 04/11 15:56
那你再做一個借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款就行了
84785001
2020 04/11 16:07
那應(yīng)付職工薪酬不為負(fù)數(shù)了嗎？是要在工資表上多做工資嘛
小云老師
2020 04/11 16:09
你自己不是說的是少提了嗎？貸其他應(yīng)付款，就是在提個人的啊，到時候這個錢你要交給稅局的，個人的又不需要做費(fèi)用，怎么會負(fù)數(shù)了呢
84785001
2020 04/11 16:11
現(xiàn)在我的賬上是對上的。唯一的就是少了一筆應(yīng)該計提個人部分的，你說的是正常的分錄。我說的是，其他的應(yīng)付職工薪酬都是對上了的，就是少了一筆計提分錄
小云老師
2020 04/11 16:17
個人部分就是用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款啊，你不是已經(jīng)做了嗎？那你覺得計提是怎么分錄呢？
84785001
2020 04/11 16:21
我少做了一筆啊。我現(xiàn)在要多計提一筆，就是補(bǔ)計提個人繳納部分
小云老師
2020 04/11 16:23
你直接以數(shù)字說明吧，你覺得計提是什么樣的分錄
84785001
2020 04/11 16:28
現(xiàn)在是賬面顯示應(yīng)付職工薪酬-公司繳納部分 800(兩個月)
其他應(yīng)付款 200(1個月)
應(yīng)該是對應(yīng)其他應(yīng)付款2個月的數(shù)
我少了一筆。怎樣補(bǔ)計提做平
小云老師
2020 04/11 16:36
1.你上面的分錄是發(fā)工資和扣個人社保一起還是單獨計提社保的？
2.你社保繳納是當(dāng)月扣個人的交當(dāng)月還是當(dāng)月扣次月交？
84785001
2020 04/11 18:04
就是以前會計做得，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，并沒做社保，現(xiàn)在調(diào)賬后，少了一筆個人繳納部分。我要補(bǔ)一筆計提個人繳納部分，社保是當(dāng)月繳納上月。
小云老師
2020 04/11 18:49
你這種當(dāng)月扣次月交的扣的時候直接貸其他應(yīng)付款，然后次月交就借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款
如果你少了一個月其他應(yīng)付款那代表你發(fā)工資的時候多發(fā)了，否則你的銀行存款也對不上數(shù)啊
如果是多發(fā)了就借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款才對
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