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實(shí)務(wù)
問題已解決
12月結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，沒有結(jié)轉(zhuǎn)完，應(yīng)該怎么辦
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話，要繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅部分。如果適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接在今年的賬里反映就可以了。
2020 04/11 19:12
84784998 
2020 04/11 19:16
一般納稅人，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，可以怎么改
許老師 
2020 04/11 19:20
是沒有結(jié)轉(zhuǎn)萬未交增值稅吧？這樣的話，沒轉(zhuǎn)完的差額部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784998
2020 04/11 19:27
應(yīng)該是做錯(cuò)了，只結(jié)轉(zhuǎn)了12月的，前面的都沒有結(jié)轉(zhuǎn)
許老師
2020 04/11 19:32
嗯嗯，這樣的話，就把以前月份的，都結(jié)轉(zhuǎn)一下，就可以了
84784998
2020 04/11 19:36
跨年了
許老師
2020 04/11 19:45
知道跨年了。我說如果適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，就不用調(diào)整去年的賬表了。
如果適用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是要調(diào)整去年賬表的。
不過，這個(gè)不涉及損益類科目，分錄的話，還是一樣的
84784998
2020 04/11 20:04
是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784998
2020 04/11 20:06
主要是沒有做之前月份的結(jié)轉(zhuǎn)，12月的時(shí)候做了一個(gè)月的還有留底啥的都做在貸方了
許老師
2020 04/11 20:14
這樣的話，就是像我寫的，沒轉(zhuǎn)的，轉(zhuǎn)到未交增值稅呀。
如果12月轉(zhuǎn)的分錄也錯(cuò)了的話，先沖回，再結(jié)轉(zhuǎn)的哦
84784998
2020 04/11 20:17
好的，就做在一月或者三月都可以嗎？
許老師
2020 04/11 20:24
嗯嗯，隨便做在今年哪個(gè)月，就可以啦
84784998
2020 04/11 20:36
好的，謝謝老師
許老師
2020 04/11 20:37
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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