免費問答

一般是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢？

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 【上面分錄實務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 次月繳納時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

那確實我查了，每個月都是進項大于銷項。那就一直不用管是嗎？ 另外我這個月有一筆進項稅額需要轉(zhuǎn)出，做了進項稅額轉(zhuǎn)出分錄，現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，要怎么處理呢（這個月沒有發(fā)生銷項稅額）。

1、不用管 2、也是不用管，到年末再做結(jié)轉(zhuǎn)。

2，如果到年末也還是進項大于銷項也不用管，一直掛著是嗎？

是的，是這樣理解的。

公司有一筆應(yīng)付職工薪酬社保，在2017年開始掛貸方余額6186.74，一直掛到現(xiàn)在。算壞賬嗎，要處理嗎？不處理一直留著會有什么不良影響嗎？處理的話是不是做營業(yè)外。

這個不算壞賬，只是沒有實際發(fā)放而已。 如果確定不發(fā)放了，就反沖回去。 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解！！

反沖的意思是沖紅嗎？已經(jīng)是2017年的事情了，直接沖可以嗎

反沖就是做原來分錄的反向分錄，您也可以做紅字分錄。 可以調(diào)整過去的。