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小規(guī)模納稅人，季度沒有超過30萬，普票不交稅，專票需要交稅，我該怎么分開做賬呢

84784997| 提问时间：2020 04/13 16:14
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venus老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額
2020 04/13 16:16
84784997
2020 04/13 16:54
專票不是需要交稅的嗎
venus老師
2020 04/13 16:57
開了專票，需要交增值稅
84784997
2020 04/13 16:58
這個我知道，我的意思是需不需要分開處理
venus老師
2020 04/13 17:07
你好，是需要分開算的
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