問題已解決

老師，您好。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2019年的銀行存款少記了一筆，怎么調(diào)??？

84784983| 提問時間：2020 04/13 21:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，把少記的一筆分錄補(bǔ)做就是了
2020 04/13 21:35
84784983
2020 04/13 21:37
少記的一筆是第四季度的增值稅，借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款?
鄒老師
2020 04/13 21:38
你好，如果是少記了一筆一般納稅人繳納的增值稅的分錄，那補(bǔ)做的分錄就是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸 銀行存款
84784983
2020 04/13 21:38
小規(guī)模呢？
鄒老師
2020 04/13 21:40
你好，小規(guī)模繳納增值稅是這樣做分錄 借； 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
84784983
2020 04/13 21:40
好的，謝謝老師。
鄒老師
2020 04/13 21:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝 晚安
84784983
2020 04/13 21:42
還有一個問題，有一家公司2019是個稅是按照4500計提的，共兩個人108000，但是這十萬一直不發(fā)，然后賬上就一直掛著應(yīng)付職工薪酬十萬，這個怎么處理？
鄒老師
2020 04/13 21:42
你好，沒有發(fā)放，就在應(yīng)付職工薪酬貸方掛賬，發(fā)放了就沖銷就是了
84784983
2020 04/13 21:43
那要是一直不發(fā)，我怎么能把它處理平?
鄒老師
2020 04/13 21:45
你好，一直不發(fā)就只能繼續(xù)掛賬應(yīng)付職工薪酬貸方 是什么原因一直不發(fā)但是還是需要把應(yīng)付職工薪酬科目余額結(jié)平呢
84784983
2020 04/13 21:49
是這樣的，有一個公司不怎么用，但是之前的會計報個稅的時候以4500申報了個稅，然后就做了工資，但是實(shí)際這個申報的個稅就不發(fā)工資，所以以后也不會發(fā)放，所以就掛著應(yīng)付職工薪酬，但是2020年我個稅0申報，想把它做平了，所以問問老師該怎么處理才能平賬?
鄒老師
2020 04/13 21:49
你好，你可以做之前計提相反分錄，把應(yīng)付職工薪酬科目的余額做平
84784983
2020 04/13 21:51
做平的話，這一部分已經(jīng)作為2019的成本了，我2020年把它再沖掉，可以嗎？
鄒老師
2020 04/13 21:52
你好，之后確定不需要發(fā)放了，就可以把之前計提的紅沖的
84784983
2020 04/13 21:53
好的，明白了，謝謝老師。
84784983
2020 04/13 21:54
對了，老師，小規(guī)模按1%開票的，增值稅附列資料這個表不填寫可以嘛，直接填寫主表和減免表，行嗎？
鄒老師
2020 04/13 21:54
你好，小規(guī)模按1%開票的需要填寫相應(yīng)附表的
84784983
2020 04/13 21:55
那附列資料那個表是按照3%含稅收入填的，這個怎么填?。?/div>
鄒老師
2020 04/13 21:56
你好，有3%和1%兩種稅率的情況下，因?yàn)榫W(wǎng)上增值稅申報表默認(rèn)是3%，那就需要去稅局大廳填表申報才是的
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