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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下員工計(jì)提工資和扣社保的分錄是怎樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
2020 04/14 10:14
84784965 
2020 04/14 10:21
上交社保的分錄還不是很清楚
紫藤老師 
2020 04/14 10:23
上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84784965
2020 04/14 10:28
企業(yè)部分和個(gè)人部分是不是要做到三級(jí)科目哪里去
紫藤老師
2020 04/14 10:29
應(yīng)付職工薪酬——社保 你使用這個(gè)就可以了，或者其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
84784965
2020 04/14 10:38
那個(gè)人部分和企業(yè)部分不是要分開來嗎
紫藤老師
2020 04/14 10:39
個(gè)人部分和企業(yè)部分是要分開來
84784965
2020 04/14 10:43
所以個(gè)人部分和企業(yè)部分要做到3級(jí)科目哪里去了
紫藤老師
2020 04/14 10:44
個(gè)人部分和企業(yè)部分要做到3級(jí)科目可以是-單位部分/個(gè)人部分
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